Калькулятор ПДВ
Калькулятор ПДВ – зручний інструмент для швидкого розрахунку ПДВ онлайн. Введіть суму, виберіть операцію – «виділити» чи «нарахувати» – і отримайте результат миттєво. Розрахунок буде представлений як у цифрах, так і прописом.
20%
14%
7%
Як користуватись калькулятором ПДВ?
Усього чотири прості кроки для розрахунку ПДВ! Для зручності користувачів калькулятора результати відображаються як у цифрах, так і прописом із детальною розшифровкою. Крім того, ви можете переглядати історію своїх розрахунків ПДВ та копіювати їхні результати.
1
КРОК
Оберіть відсоткову ставку ПДВ – 20%, 14% або 7%. За замовчуванням калькулятор пропонує ставку ПДВ 20%.
2
КРОК
Введіть суму, з якої або на яку потрібно нарахувати ПДВ чи вирахувати ПДВ.
3
КРОК
Виберіть операцію: "Нарахувати ПДВ" – додати податок до суми. "Виділити ПДВ" – визначити податок у вже включеній сумі. Онлайн-калькулятор миттєво виконає розрахунок.
4
КРОК
Збережіть результати – конвертуйте їх у текстовий формат і легко скопіюйте у свій документ.
Що таке ПДВ і які його ставки в Україні?
ПДВ (податок на додану вартість) – це непрямий податок, що надходить до державного бюджету за рахунок частини вартості товарів, робіт чи послуг. Він формується на всіх етапах виробництва та обігу й сплачується до бюджету під час кожної господарської операції.
20%
Загальна (основна) ставка ПДВ для більшості товарів і послуг в Україні
14%
Знижена ставка ПДВ для сільськогосподарської продукції
7%
Знижена ставка ПДВ для лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання
0%
Ставка ПДВ для експорту та реекспорту із території України
Як нараховується ПДВ?
База оподаткування
- ПДВ нараховується на вартість товарів/послуг, які продає платник ПДВ.
- Основна ставка – 20%, але є пільгові ставки: 7%, 14% або 0% для окремих операцій.
Формула розрахунку ПДВ
- ПДВ = (Ціна без ПДВ) × Ставка ПДВ
- Якщо ціна вказана з ПДВ, сума податку обчислюється за формулою: ПДВ = Ціна з ПДВ ÷ 6 (для 20%)
Вхідний і вихідний ПДВ
- Вхідний ПДВ – це податок, сплачений постачальникам при купівлі товарів/послуг.
- Вихідний ПДВ – це податок, нарахований при продажу товарів/послуг.
Сума ПДВ до сплати
- ПДВ до сплати = Вихідний ПДВ – Вхідний ПДВ
- Якщо вхідний ПДВ більше, ніж вихідний – можна заявити бюджетне відшкодування.
Електронне адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ)
- Реєстрація податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН).
- Облік у Системі електронного адміністрування ПДВ.
Підприємства подають декларацію з ПДВ щомісяця або щоквартально (для деяких платників).
Історія ПДВ в Україні
| Дата | Подія |
|---|---|
| 1991 рік | Ухвалено Закон Української РСР "Про податок на добавлену вартість", який набув чинності з 1 січня 1992 року. Ставка ПДВ становила 28%. |
| 1993 рік | Уряд знизив ставку ПДВ до 20%, яка зберігається до сьогодні (з певними винятками для окремих операцій). |
| 1997 рік | Прийнято Закон України "Про податок на додану вартість", який став основним документом у сфері ПДВ до прийняття Податкового кодексу. |
| 2011 рік | Набрав чинності Податковий кодекс України, який унормував порядок адміністрування ПДВ. Тимчасово знижено ставку ПДВ до 17%, але згодом її знову повернули до 20%. |
| 2014 рік | Запроваджена ставка 7% для лікарських засобів та медичних виробів, які підлягають державній реєстрації на підставі Закону України № 1166-VII від 27 березня 2014 року (діє з 1 квітня 2014 р.). |
| 2015 рік | Запроваджено електронне адміністрування ПДВ (СЕА ПДВ) для боротьби зі схемами ухилення. Введено систему блокування податкових накладних для контролю шахрайства. |
| 2020 рік | Закон № 962-IX від 4 листопада 2020 року розширив перелік операцій, що оподатковуються за 7% (культурна сфера). |
| 2021 рік | Введена ставка 14% для сільськогосподарської продукції (зернові, олійні культури) з метою підтримки аграрного сектору та зменшення тіньових схем із відшкодуванням ПДВ. Закон № 1115-IX від 17 грудня 2020 року (набрав чинності з 1 березня 2021 року). |
| 2022 рік | Закон № 2120-IX від 15 березня 2022 року дозволив 7% ПДВ на паливо для внутрішнього продажу (не лише експорту). |
| 2022 рік | Закон № 2142-IX від 5 квітня 2022 року – звільнення від ПДВ операцій з постачання електроенергії та внутрішнього продажу пального. |
| 2023 рік | Закон № 3219-IX від 30 червня 2023 року скасував ставку 0% для пального, повернувши 20% з 1 липня 2023 року. |
Шаблон для розрахунку ПДВ
Якщо вам потрібно провести розрахунок ПДВ відразу для безлічі товарів, то робити розрахунок ПДВ онлайн не найзручніше рішення. Саме тому я зробив безкоштовний шаблон розрахунку в Excel, качайте і користуйтеся.