Лізинг: що це, який буває та чим відрізняється від кредиту?

У сучасному розумінні лізинг почав широко використовуватися в Сполучених Штатах на початку 20-го століття. Перша сучасна лізингова компанія, U.S. Leasing Corporation, була заснована в Сан-Франциско в 1916 році, а до 1920-х років лізинг став поширеним методом фінансування для бізнесу.

Лізинг набув популярності в Європі в 1950-х і 1960-х роках, коли підприємства шукали нові способи фінансування своєї діяльності. Сьогодні лізинг є поширеним варіантом фінансування в багатьох країнах світу і використовується для фінансування широкого спектра активів, включаючи обладнання, транспортні засоби та нерухомість.

Загалом, хоча конкретне походження лізингу важко простежити, очевидно, що ця практика використовувалася в різних формах протягом всієї історії людства і перетворилася на сучасний інструмент фінансування, який використовується бізнесом по всьому світу.

Що таке лізинг?

Лізинг – це договір між двома сторонами, за яким одна сторона (лізингодавець) надає іншій стороні (лізингоодержувачу) у користування майно або актив на певний строк в обмін на періодичні платежі.

Іншими словами, лізинг дозволяє лізингоодержувачу користуватися майном або активом, що належить лізингодавцю, протягом заздалегідь визначеного періоду, в той час, як лізингодавець зберігає право власності та право викупу майна або активу в кінці терміну лізингу.

Лізинг широко використовується для різних типів активів, включаючи нерухомість, транспортні засоби, обладнання та машини. Він часто використовується бізнесом як спосіб отримати право користування активами, не несучи при цьому повної вартості їх придбання. Лізинг також може запропонувати податкові пільги, гнучкість і нижчі щомісячні платежі порівняно з купівлею активу.

Лізинг: переваги та недоліки

Лізинг має ряд переваг і недоліків, які слід враховувати перед укладенням лізингової угоди. Ось деякі з них:

Переваги лізингу:

• Нижчі початкові витрати.
  У багатьох випадках лізинг дозволяє придбати актив без внесення великого авансового платежу, що може бути вигідним для підприємств, які тільки починають свою діяльність або мають обмежений капітал.
• Фіксовані платежі.
  За допомогою лізингу часто можна домовитися про фіксовані щомісячні платежі, що полегшує бюджетування та управління грошовими потоками.
• Обслуговування та ремонт.
  У деяких договорах лізингу лізингодавець відповідає за технічне обслуговування та ремонт орендованого активу, що може заощадити ваш час і гроші.
• Гнучкість.
  Лізинг може забезпечити більшу гнучкість, ніж пряма купівля активу, оскільки ви часто можете перейти на новіші моделі або змінити орендований актив відповідно до ваших потреб.

Недоліки лізингу:

• Вищі загальні витрати.
  Хоча лізинг може мати нижчі початкові витрати, в довгостроковій перспективі лізинг може виявитися дорожчим, ніж купівля активу.
• Відсутність права власності.
  Коли ви берете актив у лізинг, ви не є його власником, і вас можуть зобов’язати повернути його в кінці терміну лізингу. Це означає, що ви не можете продати або обміняти актив, щоб відшкодувати частину його вартості.
• Обмеження.
  Договори оренди можуть включати обмеження на використання активу або вимагати від вас підтримувати певний рівень страхування, що може обмежити вашу гнучкість.
• Штрафи.
  Якщо ви достроково розірвете договір лізингу або перевищите узгоджені ліміти пробігу чи використання, на вас можуть бути накладені штрафні санкції або додаткові платежі.

Загалом, чи є лізинг хорошим вибором для вас, залежить від ваших індивідуальних обставин і потреб. Важливо ретельно зважити всі переваги та недоліки, а також порівняти витрати та вигоди лізингу з купівлею активу.

Який буває лізинг?

Лізинг – це договірна угода, за якою одна сторона, лізингодавець, надає актив, такий як автомобіль, обладнання або майно, іншій стороні, лізингоодержувачу, на визначений період часу в обмін на регулярні платежі.

Існує кілька видів лізингу, зокрема:

1. Оперативний лізинг.
   Це вид лізингу, за якого лізингоодержувач користується активом протягом короткого періоду, зазвичай меншого, ніж економічний термін служби активу. Наприкінці строку оренди актив повертається лізингодавцю. Оперативний лізинг зазвичай використовується для обладнання та транспортних засобів.
2. Фінансовий лізинг.
   Це тип лізингу, за якого лізингоодержувач користується активом протягом більшої частини строку його корисного використання. Лізингоодержувач здійснює платежі лізингодавцю, а в кінці строку лізингу має право викупити актив за заздалегідь визначеною ціною.
3. Продаж і зворотний лізинг.
   Це тип лізингу, коли лізингодавець продає актив лізингоодержувачу, а потім одразу ж орендує його назад у лізингоодержувача. Це дозволяє лізингодавцю вивільнити капітал, зберігаючи при цьому право користування активом.
4. Лізинг із залученням позикового капіталу.
   Це тип лізингу, коли третя сторона, наприклад, банк, надає боргове фінансування лізингодавцю, який потім використовує ці кошти для придбання активу і здає його в лізинг лізингоодержувачу. Борг лізингодавця погашається за рахунок лізингових платежів, отриманих від лізингоодержувача.

Закон про фінансовий лізинг

Фінансовий лізинг регулюється Цивільним кодексом України, Законом України “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг” та Законом України “Про фінансовий лізинг”. Закон про фінансовий лізинг востаннє оновлювався у 2003 році.

Згідно з українським законодавством, фінансовий лізинг визначається як форма довгострокового фінансування, за якою лізингодавець надає лізингоодержувачу актив у користування в обмін на сплату лізингових платежів. Лізингоодержувач має можливість викупити об’єкт лізингу в кінці строку лізингу за заздалегідь визначеною ціною.

Фінансові лізингові компанії в Україні повинні отримати ліцензію Національного банку України та дотримуватися вимог щодо капіталу, бухгалтерського обліку та звітності. Закон також встановлює певні вимоги до договорів лізингу, включаючи обов’язкові положення, які повинні бути включені до договору.

Крім того, закон передбачає права та обов’язки лізингодавців та лізингоодержувачів в операціях фінансового лізингу, включаючи положення щодо дефолту, розірвання та повернення об’єктів лізингу у власність лізингодавця.

Чим лізинг відрізняється від кредиту?

Лізинг і кредити – це обидва методи фінансування, які дозволяють фізичним або юридичним особам придбати актив, але між ними є деякі ключові відмінності.

1. Право власності.
   Коли ви берете кредит на придбання активу, ви стаєте його власником. При лізингу лізингодавець зберігає право власності на актив, а лізингоодержувач має право користуватися активом протягом певного періоду часу.

2. Погашення.
   Кредити вимагають регулярних виплат як основної суми боргу, так і відсотків, тоді як лізингові платежі, як правило, покривають лише вартість використання активу.

3. Кінець терміну.
   Наприкінці строку кредиту позичальник стає власником активу. В кінці строку лізингу лізингоодержувач, як правило, має можливість викупити актив за заздалегідь визначеною ціною або повернути його лізингодавцю.

4. Гнучкість.
   Кредити можуть пропонувати більшу гнучкість з точки зору налаштування графіків платежів, відсоткових ставок і термінів. Лізинг може забезпечити більшу гнучкість у плані модернізації або заміни активів відповідно до змін у потребах бізнесу.

5. Податкові пільги.
   Кредити можуть надавати податкові пільги у вигляді відрахування відсотків, тоді як лізинг може надавати податкові пільги у вигляді віднесення лізингових платежів до складу бізнес-витрат.

Таким чином, кредити надають фінансування для придбання активу відразу, тоді як лізинг забезпечує доступ до активу на певний період часу. Кредити зазвичай пропонують більшу гнучкість у питаннях власності та платежів, тоді як лізинг – більшу гнучкість у питаннях модернізації або заміни активів. Зрештою, вибір між лізингом і кредитом залежить від ваших індивідуальних потреб і обставин.